3年养老债券到期 需注意利息缴税

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英国国家储蓄NS&I的3年期养老金债券即将到期,90万名储户可能面临着税务上的噩梦。

该债券的最高利息可以达到£1248 .64。

该3年期养老金债券的销售日期为2015年1月15日至5月15日,因为利率高达4%,最高可购买1万镑而在推出时很受欢迎,但这种看似“简单”的产品的利息征税却很复杂。

你的税务状况取决于你在三年内从其他储蓄、养老金和其他收入中获得的收入,以及购买债券的时间。大多数养老金领取者不需要缴纳任何税,但是一些可能已经被HMRC过多征税。

值得注意的的是,该债券三年内的利息是每年发放的。

虽然你在债券到期之前不能拿到这笔钱,但你在利息发放的当时就需要对利息缴税。NS&I每年向HMRC报告收入情况。

如果你在债券刚发行的2015年1月就购买了该产品,且认购了最高金额1万镑,则利息将为£1162 .11:其中第一年£320,第二年£412.80,第三年£429.31。

但如果你是在4月5日之后购买同样金额,则利息为是£1248 .64:其中第一年£400,第二年£416,第三年£432.64。

造成这两种情况不同的原因是2016年4月6日生效的税制改革。在此日期之后,NS&I和其他金融机构支付的利息是没有扣除税款的。

在2015年4月6日之前购买的人,在新规定出台之前就已经支付了扣除20%税金的第一笔利息。而接下来的两笔利息则是在新规定出台后到账,所以没有扣除税金。

如果你在2015年4月5日之后购买该产品,则三笔利息都没有扣除任何税金。

好消息是,自2016年4月推行新的个人储蓄补贴减税政策以来,基本税率纳税人每年可以获得最高£1000的利息而无需纳税(高税率纳税人为£500,最高税率纳税人无减免)。

如果你有其他储蓄的收入使得总利息收入超过£1000,HMRC说会自动调整税收代码来收未缴纳的税金。

但HMRC承认会对利息进行评估,这意味着扣除的税额可能过高。

总收入在以下范围情况下无需缴纳任何税:

  • 2015年4月6日至2016年4月5日收入总额£10600 (如果你出生在1938年4月5日或之前则为£10660);
  • 2016年4月6日至2017年4月5总收入£11000;
  • 本纳税年度总收入£11500;下一纳税年度£11850。

因为低收入者的£5000额度的储蓄利息津贴政策,收入小于£17500情况下无需因为利息而缴税。

如果你是2015/2016纳税年度的非纳税人,你可以在HMRC网站填写R40表格或拨打03002003300,要回从那年的债券利息中缴纳的20%税金。

来源:英中时报

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